프리랜서 세금 계산 방법 정리 | 3.3% 원천징수와 종합소득세 환급 쉽게 보기

프리랜서·아르바이트 용역비에서 떼는 3.3%는 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 합친 원천징수일 뿐이고, 그 자체로 세금이 끝난 것이 아닙니다. 일종의 선납이라서 다음 해 5월 종합소득세 신고로 최종 정산합니다.

1년 소득과 경비, 각종 공제를 합쳐 실제 세액을 계산한 뒤, 미리 떼인 3.3%와 비교해 더 냈으면 환급, 덜 냈으면 추가납부가 됩니다. 그래서 소득이 적은 해에는 떼인 3.3%를 상당 부분 돌려받는 경우가 많습니다.

먼저 1년 총수입에서 경비를 빼 소득금액을 구하고, 인적공제 같은 소득공제를 빼 과세표준을 만든 뒤, 6~45% 누진세율을 적용해 산출세액을 계산합니다. 마지막으로 세액공제를 빼면 실제 낼 세금이 나옵니다.

경비를 장부로 증명하기 어려우면 업종별 경비율(단순경비율·기준경비율)로 추정할 수 있습니다. 프리랜서 세금 계산기에서 수입과 모드를 고르면 예상 종합소득세와 환급·추가납부 흐름을 한 번에 보여줍니다.

단순경비율은 수입에 업종별 비율을 곱해 경비를 자동 추정하는 방식이라 증빙이 적은 소규모 프리랜서가 주로 씁니다. 수입이 일정 기준을 넘으면 기준경비율이 적용돼 실제 증빙의 비중이 커집니다.

누진세율은 과세표준 구간이 올라갈수록 높은 세율이 붙는 구조(1,400만 이하 6%부터 10억 초과 45%까지)이고, 구간별 누진공제액을 빼서 한 번에 계산합니다. 소득이 커질수록 경비·공제 관리가 환급에 크게 작용합니다.

건강보험·국민연금 같은 보험료, 노란우산공제, 기부금처럼 빠뜨리기 쉬운 공제를 챙기면 세액이 달라집니다. 또 5월 신고 대상인지(분리과세·종합과세 여부)도 소득 종류에 따라 갈립니다.

여기 결과는 참고용 추정값이라 실제 신고는 홈택스 자료와 증빙을 기준으로 해야 하며, 금액이 크거나 사업소득·근로소득이 섞여 있으면 세무 상담을 함께 받는 것이 안전합니다.